Với tốc độ tăng trưởng ngoạn mục của thời đại công nghệ số, kinh doanh trên các nền tảng online (Facebook, Instagram…) hoặc xu thế mới nhất là thương mại điện tử (Shopee, Lazada…) đang dần trở thành xu hướng phát triển kinh tế chung. Mặc dù là lĩnh vực kinh tế mới đầy tiềm năng nhưng kinh doanh trên nền tảng online cũng đang là thách thức của nhiều cá nhân, nhà bán lẻ bởi sự ra đời của nhiều luật định về việc thu thuế bán hàng online.
Nói chung, hoạt động kinh doanh bắt buộc phải kê khai và nộp thuế, do đó ngành thuế sẽ có các phương án chiến lược để cá nhân/nhà bán lẻ cũng phải đăng ký kinh doanh. Bài viết dưới đây, Replus sẽ cùng bạn tìm hiểu về thực trạng trên và tìm ra hướng giải quyết tối ưu nhất.
Mức thuế bán hàng online 2023 bao nhiêu %?
Những năm gần đây sự phát triển không ngừng và bùng nổ của mạng xã hội (Facebook, Instagram) và các sàn thương mại điện tử (Shopee, Lazada…) đã đem lại rất nhiều những lợi ích thiết thực. Cụ thể như kinh doanh online đã và đang là trào lưu khởi nghiệp, một số người xem các nền tảng online này là nguồn thu nhập chính. Tuy nhiên, có một vấn đề lớn khi kinh doanh online mà nhiều người còn đang lo lắng, đó chính là vấn đề về tiền thuế bán hàng online.
Thuế có vai trò quan trọng trong việc đảm bảo nguồn thu ngân sách của Nhà nước. Tuy nhiên, những quy định về thu thuế trên các nền tảng online vẫn thể hiện nhiều bất cập. Theo quy định kinh doanh trên thương mại điện tử, nếu doanh thu mỗi năm từ 100 triệu đồng trở lên, người bán phải nộp thuế TNCN mức 0,5% và thuế GTGT mức 1% doanh thu, dù có bán lời hay lỗ, chi phí thế nào, có miễn trừ gia cảnh hay không. Thực tế lợi nhuận bán trên các sàn TMĐT, lãi sau trừ chi phí chỉ rơi vào tầm 1-3% vì các nhà bán lẻ tranh nhau phá giá sập sàn.
Có nên chuyển từ hộ kinh doanh cá nhân thành doanh nghiệp?
Gần đây, nhiều chính sách siết chặt quản lý thuế bán hàng online đã được thực hiện, đối với các cá nhân/ nhà bán lẻ. Theo quy định của pháp luật, khi bán bất kỳ hàng hóa trực tuyến nào, dù lớn hay nhỏ, người bán hàng online đều phải đăng ký kinh doanh. Nếu không đăng ký kinh doanh sẽ bị cơ quan nhà nước cho là trốn thuế và tiến hành các biện pháp rà soát, kiểm tra.
Đồng thời, các cơ quan chức trách sẽ yêu cầu những người bán hàng online chỉ tiếp tục bán hàng nếu họ có giấy phép đăng ký kinh doanh do nhà nước cấp. Để giảm thiểu rủi ro, nếu xác định kinh doanh online lâu dài, bạn nên cân nhắc xem về việc chuyển đổi từ hộ kinh doanh cá nhân thành doanh nghiệp.
>>>Xem thêm: 10+ Lợi ích khi chuyển từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp
Lợi ích khi chuyển từ hộ kinh doanh cá nhân thành doanh nghiệp
- Khác với hộ kinh doanh cá thể, kỹ thuật tính thuế của doanh nghiệp khá rõ ràng, dựa trên lợi nhuận ghi trên hóa đơn GTGT của cả đầu ra và đầu vào. Sự quản lý minh bạch này sẽ giúp mô hình doanh nghiệp tránh được khó khăn của các cơ quan quản lý thuế về các loại thuế bán hàng online, không giống như ở dạng hộ kinh doanh cá nhân.
- Theo Nghị định 78/2015/NĐ-CP, hộ kinh doanh có từ 10 lao động trở lên phải đăng ký thành lập doanh nghiệp theo quy định của pháp luật. Điều này ngụ ý rằng pháp luật chỉ cho phép hộ cá nhân có ít hơn chín nhân viên. Pháp luật hiện hành không hạn chế số lượng lao động trong doanh nghiệp đối với mô hình doanh nghiệp.
- Các doanh nghiệp có thể hoạt động hợp pháp, có con dấu riêng, thành lập chi nhánh và văn phòng đại diện tùy theo quy mô của doanh nghiệp và dễ dàng tiếp cận nguồn vốn và giao dịch dân sự hơn.
- Mô hình doanh nghiệp có thể xuất được hóa đơn đỏ theo nhu cầu của khách hàng là doanh nghiệp hoặc cơ quan nhà nước.
- Trong mức vốn điều lệ đã đăng ký, doanh nghiệp chỉ cần chịu trách nhiệm hữu hạn.
- Các doanh nghiệp có thể tổ chức và tham gia các hoạt động xin vốn đầu tư hoặc vay vốn từ các doanh nghiệp với sự giúp đỡ của các hiệp hội nghề nghiệp và tiếp cận các ưu đãi của nhà nước.
- Nhà nước cũng có chính sách khuyến khích các hộ kinh doanh trở thành doanh nghiệp như miễn phí đăng ký lần đầu, miễn phí cấp phép cho doanh nghiệp trong 3 năm, miễn phí thẩm định và phí cấp phép kinh doanh.
Vấn đề cần lưu ý khi chuyển đổi hộ kinh doanh cá nhân thành doanh nghiệp
Khi chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp thì cần chú ý những vấn đề liên quan đến thuế như sau:
Về mã số thuế
Sau khi chuyển đổi thành công, doanh nghiệp sẽ được cấp mã số mới theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp; mã số thuế của hộ kinh doanh cũ chấm dứt hiệu lực và tiếp tục được sử dụng làm mã số thuế cá nhân của đại diện hộ kinh doanh.
Về nghĩa vụ thuế
Về nghĩa vụ thuế, điều kiện để hộ kinh doanh chuyển đổi thành doanh nghiệp là phải hoàn thành hết nghĩa vụ thuế của hộ kinh doanh cá nhân trước khi chuyển đổi. Khi hộ kinh doanh không thực hiện đúng nghĩa vụ nộp thuế sẽ đối mặt với hai tình huống sau:
- Mọi trách nhiệm từ hộ kinh doanh trước đây sẽ được chuyển giao cho tổ chức mới chuyển đổi.
- Trong trường hợp chuyển đổi thành công ty trách nhiệm hữu hạn hoặc công ty cổ phần, chủ hộ kinh doanh phải chịu
trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản cá nhân của mình đối với các khoản nợ của hộ kinh doanh.
Lời Kết
Lời KếtTrên đây là một số thách thức của kinh doanh online cũng như thuế bán hàng online hiện nay mà Replus đã tổng hợp. Những ai có nhu cầu chuyển đổi từ hộ cá nhân lên doanh nghiệp sẽ có sự chuẩn bị cẩn thận và hiểu được luật pháp hiện hành để việc đăng ký tổ chức kinh doanh trên internet trở nên đơn giản và nhanh chóng hơn, tiết kiệm công sức, thời gian và tiền bạc.
Nhà biên tập và quản lý đội ngũ sản xuất nội dung tại Replus.
Với hơn 05 năm kinh nghiệm tư vấn và biên tập nội dung sâu rộng trong lĩnh vực dịch vụ pháp lý và cho thuê văn phòng. Chia sẻ thông tin giá trị đến khách hàng, đối tác và thu hút hàng triệu lượt xem.
